财务转型与职业规划

主讲：夏洪智

引言

2017年5月，德勤会计师事务所率先推出财务机器人，随之而来，普华永道、安永、毕马威为代表的国际四大已经相继上市。

同年，10月15日，在上海中国管理全球论坛上，金蝶重磅发布基于云端的财务机器人。

2018年12月24日 ，浪潮财务机器人问世。

财务智能机器人真的要取代财务人么？

一、财务转型

（一）财务转型源起何处?

1．社会背景

2017年5月，李彦宏乘坐百度无人驾驶汽车出行

2018年7月，马云无人售货超市杭州开业

2019年伊始，所有银行大幅度推广ETC取代人工收费

近些年，各行各业机器人不断问世……

      计算机与互联网引领的“大智移云物”时代已经来临，所有程序化、模式化、标准化的工作都将被机器人代替，以核算为主的财务会计向以创造价值为主的管理会计转型势在必行！

2 ．企业背景—— 工业时代转为互联网时代

企业需要什么样的财务，我们就必须做什么样的财务！

3．行业背景——政府助推管理会计发展

（1）2014 年1月，财政部关于《全面推进管理会计体系建设的指导意见（征求意见稿）》 。

（2）2014 年10月，财政部关于《全面推进管理会计体系建设的指导意见》 。

（3）2016 年6月，发布了《管理会计指引》，让管理会计从顶层向落地实施，最近每年都在扩展完善。

（4）2016 年10 月，财政部印发《 会计改革与发展“十三五”规划纲要》 直接将管理会计列为“行业急需紧缺人才”，并明确提出到2020 年培养3 万名精于理财，善于管理和决策的管理会计人才。

（二）如何理解财务转型

1 ．财务转型到底是什么？

财务转型就是由核算型财务向管理型财务和战略型财务转轨

财务转型后职能、工作重点、业务范围和人员岗位发生了重大变化

2 ．财务转型真的适合所有的企业么？

小微企业—— 税务筹划、成本分析，风险管理

大中型企业—— 管理会计的各个方面 

3．人工智能、大数据、云计算对于财务影响到底有多大？

大数据：庞大的有一定依据和用途的数字信息。

云计算：通过网络云，将巨大的处理程序分解成无数个小程序，极短时间就可以完成信息整理。

人工智能：计算机以人类智能的形式来搜集，识别和处理信息。

结果：人做的相对简单的、模式化、程序化、标准化的机器都可以做、速度更快、准确度更好、信息有效性更强！

4．管理会计知识体系框架及方法

（1）框架体系

（2）具体方法

财政部颁布的《管理会计指引》中提到，具体工作可以采用下列方法，但不局限于此。

管理会计工具方法是单位应用管理会计时所采用的战略地图、滚动预算管理、作业成本管理、本量利分析、平衡计分卡 等模型、技术、流程的统称。管理会计工具方法具有开放性，随着实践发展不断丰富完善。

（三）如何做到财务转型

1．找准财务转型的切入点——业财融合

什么是业财融合？

业财融合是指业务经验与财务管理结合在一起的简称。在企业资源有限的前提下，财务人员掌握财务目标的同时了解企业的运作状况，可以帮助企业实现有效的资源配置。

基层财务岗位如何业财融合？

（1）出纳——关注现金流，把控企业财务风险

传统财务分析在事后：

偿债能力常用指标：流动比率、速动比率、现金比率

现代管理会计在事前：

利用全面预算的现金预算来进行预警分析

（2）成本会计

传统财务会计：成本会计设在财务处——核算成本

现代管理会计：成本会计设在车间——分析管控成本

财务高管如何做业财融合

2．如何搭建财务转型平台——财务沟通

部门内沟通——站在全局高度，了解更多信息，换位思考

跨部门沟通——注重内容和方式

（1）财务共享中心

（2）微信与QQ群——跨部门协作单

与领导沟通——可繁可简，注重结果

（1）工作总结先图、再表，最后文字

（2）建议要落到实处

二、职业规划

（一）财务专业对应岗位认知

1．常见企业财务类

基层财务人员：出纳、会计核算、报税、内部审计

会计主管：编制并分析报表、整理信息

财务高管：资金管理（投融资）、税务筹划、风险管控、全面预算、绩效考核、成本管控、经营分析、内部控制、战略管理

2．事务所

会计师事务所：会计咨询、验资

税务师事务所：报税、税务筹划、财税风险管控

资产评估事务所：资产评估（一般产权变动时）

3．管理咨询公司：参与企业经营决策多个方面

4．其他：银行、保险、投资公司、信贷公司、租赁公司、代理记账公司、事业单位等

（二）自身分析完成职场定位

1．数字敏感度—— 财务会计、成本会计

2．计算机相关知识基础—— 信息化管理

3．逻辑分析能力—— 财务分析、内部审计、全面预算

4．沟通与管理能力—— 投融资管理

（三）不同群体职业规划

1．企业在职人员

（1）树立目标—— 高级财务人员：财务总监、事务所合伙人、管理咨询师等。

（2）必备条件

知识框架体系：财务会计与管理会计

证书：初级职称、中级职称、税务师、注册会计师、资产评估师、美国管理会计师（CMA ）、中国管理会计师（MAT ）

经验：行业经验

（3）具体途径：学习、轮岗、考证、晋升OR 跳槽

2 ．在校学生

（1）我们该干什么—— 学习、历练

（2）我们该学什么？去哪学？

校内专业课

行业证书（初级、管理会计师、中级、税务师、注册会计师）

实操经验提前积累：东奥实务课堂

其他：计算机相关知识

（3）只是学习么？No!

你还没毕业，找工作，能找到么？——毕业了也找不到

你的简历该怎么写？——结果导向

面试就是他问你答么？——你该问问他

简历投递网站在哪？——应届生/智联招聘

常见岗位有哪些？——出纳、财务会计、管理会计

3．非财务人员

（1）以了解财务知识为目的（本身为企业管理者）

基础财务知识

非财务人员财务管理（重在财务报表分析）

管理会计框架体系基本内容

（2）零基础学员打算以后从事财务工作

基础财务知识——初级会计职称

会计实账实操——东奥实务课堂

管理会计相关知识