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财务BP实践四部曲——如何做好财务BP

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财务BP实践四部曲——如何做好财务BP

主讲：董波

▪ 目录

一、财务遇到了哪些严峻的新挑战

二、为什么财务数据不容易被接受

三、什么是财务BP及核心工作内容

四、财务BP与财务数据化转型是什么关系

五、财务BP如何连接业务广度和财务深度

六、财务BP如何支持老板并参与经营决策

一、财务遇到了哪些严峻的新挑战

1-1 数据智能时代引发的财务转型变革浪潮

1-2 企业外部财税环境变化带来的经营变革

1-3 企业内部经营困境带来财务管理升级

1-4 数据驱动财务会计向经营&管理会计转型

1-5 财务人出路在哪里

二、为什么财务数据不容易被接受

案例1

2-1 老板对财务数据的苦恼

2-2 业务对财务数据的烦恼

案例2

2-3 财务数据不容易被接受根因

数据来源不同

财务：财务报表数据　　经营：业务数据+财务数据

数据维度不同

财务：财务状况+经营成果+财务风险

经营：商业模式+盈利模式+组织能力+行业属性

数据分析主体不同

财务：三张报表+五大能力（收益力、安定力、活动力、成长力、生产力）

经营：目标差距+区域/业务/渠道/产品/组织差距+成本差距+经营风险

数据分析应用不同

财务：外报+评价　　经营：业绩改善+经营达标+培养人才+绩效　

三、什么是财务BP及核心工作内容

3-1 财务BP定义与三大价值创造

案例3

3-2 财务BP的定位

3-3 财务BP核心工作方向

财务BP的十个具体工作方向

1.经营预算；

2.经营分析；

3.销售定价；

4.市场分析；

5.合同管理；

6.税收筹划；

7.资金管理；

8.成本管理；

9.流程制度；

10.风险管理。

四、财务BP与财务数字化转型是什么关系

4-1 企业数字化转型面临的挑战

4-2 数字化重构企业财务管理变革

4-3 企业财务数字要产生价值

五、财务BP如何连接业务广度与财务深度

5-1 业务模式与业务常识链接

案例4

　财务BP对业务广度的延伸

某汽车配件科工贸一体化企业，在原材料采购环节，财务支持的主要工作有：

5-2 非核算财务常识与合同常识链接

六、财务BP如何支持老板并参与经营决策

6-1 新时期老板需要什么样的财务人

案例5

　财务到底要做什么？

WK企业在疫情期间做起了口罩生意，第一批采购200万元，销售250万元；第二批采购300万元，销售400万元；第三批采购450万元，可是市场情况发生变化了，结果卖不出去了。请问该企业赚钱了吗？赚了多少钱？

【财务作用】

1.核算：利润（250-200）+（400-300）=150万元，库存450万元。

2.支持和管理业务

（1）静态经营：由于市场误判，第二次可以赚400-200=200万元，而不是150万元；（2）动态经营：由于对宏观环境的判断有误，第三批450万元存货，如果砸在手里，该企业三批口罩总生意存在血本无归的可能，还要为这批口罩支付仓储费用。

6-2 财务BP支持业务增长与经营决策

案例6

　财务通过组织存货盘点剪开利润脓包

某生物科技企业厂房及机器设备建设已经升级到一个良好的水平，在同行业中具有一定的竞争优势，但产品利润率一直低迷，老板要求财务要为公司找出提升利润改善点，但财务伙伴一直头很大，不知道如何入手！在咨询公司老师的带领下，通过组织连续三个月存货强盘点工作，判断存货反映出的利润黑洞点，并由公司一把手亲自抓整改，三个月产品后利润率提升近5%。

【存货中透视的七个利润黑洞点】

6-3 财务BP支持业务分析与决策要素

第二要素：下期业绩预测

1.销售滚动预测

① 看预测和目标之间的差异是否可控

② 看挑战和机遇是否都基本匹配

③ 看重点资源与目前挑战和机遇是否匹配

2. 利润滚动预测

① 抓住影响利润变化的三个因素

② 抓住降本增效的攻坚点

③ 抓住成本费用与销售额的匹配点

④ 抓住三个样本时期的利润趋势　

第三要素：下期业绩行动

1. 每个参与管理者必确定需要重点主抓的三件事情

2. 确保第①点，有其他人或部门实时跟踪与进度管理

3. 下个月会议对第①点，一定开展回顾与总结进展情况

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一、财务遇到了哪些严峻的新挑战

二、为什么财务数据不容易被接受

三、什么是财务BP及核心工作内容

四、财务BP与财务数据化转型是什么关系

五、财务BP如何连接业务广度和财务深度

六、财务BP如何支持老板并参与经营决策